在醫(yī)藥公司當(dāng)會計的話，做賬基本流程是需要了解的，應(yīng)該要怎么做賬呢？下面是小編為你整理的醫(yī)藥公司會計的做賬流程，希望對你有幫助。
醫(yī)藥公司會計的做賬流程
一、票據(jù)收取整理
1、每星期兩次到藥劑科收取藥品購進、領(lǐng)用單據(jù)
2、將所有單據(jù)(發(fā)票清單和入庫單)分別按公司歸納整理好
二、票據(jù)(入庫單)數(shù)據(jù)核算與核對：
1、將發(fā)票、清單與入庫單一一核對
2、發(fā)現(xiàn)藥庫多入、少入和漏入等問題及時找藥劑科補齊更正
3、分別計算出從各公司購進西藥、中藥的金額合計
4、月末將所有的入庫單據(jù)數(shù)據(jù)與藥庫月末的供應(yīng)分析表核對相符后進行賬務(wù)處理。
三、票據(jù)(出庫單)數(shù)據(jù)核算與核對：
1、將各社康站、藥房及各科室的藥品領(lǐng)用出庫單據(jù)整理好
2、發(fā)現(xiàn)單據(jù)丟失等問題及時找藥劑科補齊
3、分門別類后計算出各西藥和中藥的領(lǐng)用合計
4、月末將所有的出庫單據(jù)數(shù)據(jù)與藥庫月末的領(lǐng)用分析，表核對相符后進行賬務(wù)處理
醫(yī)藥公司會計的賬務(wù)流程
首先和醫(yī)院的往來記成應(yīng)收賬款科目，根據(jù)我們銷售出去的具體情況(我們自己的送貨單，醫(yī)院的退貨單)開具發(fā)票，這樣根據(jù)發(fā)票的明細開始計算成本，正行情況下銷售出去的價格是這種藥品的的銷售價格是該類藥品的中標價，而在計算的成本則是我們確定好的扣回幾個點，但是對某個供應(yīng)商在每一個醫(yī)院的扣點也不同，舉例某個藥品中標價是32元，送到五院的扣點是8個點，那這個藥品的成本就是32*0.92元。這是我家計算成本的方法
但是具體的業(yè)務(wù)是，藥品款主要是供應(yīng)商自己承擔(dān)，一開始都是收現(xiàn)金發(fā)貨，這樣的操作就是收到供應(yīng)商的現(xiàn)金，存到我們對公賬戶，然后按著供應(yīng)商的要求打給某個廠家，然后廠家發(fā)貨，我們替供應(yīng)商收貨，存放庫房里。等待醫(yī)院訂單，然后根據(jù)訂單送貨。
賬務(wù)處理：收到現(xiàn)金
借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款
現(xiàn)金存入銀行
借：銀行 貸：現(xiàn)金
打走貨款
借：應(yīng)付賬款 貸：銀行
來貨
借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
銷售商品，開具發(fā)票
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)收入
最后一步處理成本，也就是我們需要給供應(yīng)商的成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
此時其他應(yīng)付款出現(xiàn)余額(原因就是各個醫(yī)院的各個藥品扣點不同)我們計入其他收入
繼續(xù)做會計分錄
借：其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 其他業(yè)務(wù)收入
另外一條主線就是因為供應(yīng)商在前幾次的交易都是現(xiàn)金發(fā)貨，但是醫(yī)院的回款不能及時到賬，就會形成一個資金循環(huán)，公司同時也為了保證所有的業(yè)務(wù)正常進行，對于應(yīng)給供應(yīng)商的回款，轉(zhuǎn)發(fā)成貨款，
這樣就是，代發(fā)貨款
借：其他應(yīng)收款 貸：其他應(yīng)付款
借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
來貨、銷售出去、開具發(fā)票等等同上
最后一步處理成本，也就是我們需要給供應(yīng)商的成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
此時其他應(yīng)付款出現(xiàn)余額(原因就是各個醫(yī)院的各個藥品扣點不同)我們計入其他收入
繼續(xù)做會計分錄
借：其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 其他應(yīng)收款 其他業(yè)務(wù)收入
做好醫(yī)藥公司會計的技巧
熟悉和掌握財務(wù)方面的知識和技能，不管是醫(yī)藥公司的會計，還是服務(wù)類型的會計，都需要熟悉和掌握財務(wù)方面的知識和技能，只有這樣才可以勝任這一份工作，才可以在本崗位上發(fā)光發(fā)熱。
嚴格記錄每一項進賬、出賬等，如果有必要的話，一定要結(jié)合公司其他財務(wù)崗位的同事，一起來記錄每一筆關(guān)于財務(wù)的賬目，這樣可以保證自己的工作完整、沒有疏漏。
發(fā)現(xiàn)問題及時和自己的上級領(lǐng)導(dǎo)溝通，尤其是大型醫(yī)藥公司的財務(wù)會計，一旦發(fā)現(xiàn)財務(wù)上面出現(xiàn)問題，哪怕是一丁點不起眼的方面，都需要及時回報、溝通。
積極配合公司采購部門的工作，作為醫(yī)藥公司的會計，要想做好本職工作，需要打交道的部門很多，尤其是采購部門，需要采購物資和藥品，那么這個時候就需要會計來及時溝通和交流。
準備并制定好所有財務(wù)上需要的各類表格，然后和所有需要打交道的，需要使用這些表格的人員交代清楚，以免他們是使用的時候進行不規(guī)范的操作，浪費了資源，還得重新填寫。
及時學(xué)習(xí)和更新自己的會計知識，學(xué)海無涯，任何一個人都不可能永遠是最前沿的，只有通過學(xué)習(xí)和努力才能夠讓自己不落后。醫(yī)藥公司的會計也是如此的。不管是通過自學(xué)看書還是通過系統(tǒng)的培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，都要讓自己時刻保持一顆學(xué)習(xí)的心態(tài)。
如果覺得自己一個人做起來吃力的話，要及時跟公司打招呼，哪怕給自己找一個出納也好，可以緩解一下自己的繁瑣的工作壓力，也可以更高效地完成工作。沒有認識完美的，工作能力也是如此。
做任何一筆賬目的時候，最好采用檢查檢查再檢查的原則，多次檢查，或者請其他的人幫忙查看也行，當(dāng)然只能是有權(quán)查看財務(wù)報表的人幫忙。這樣可以規(guī)避很多錯誤和風(fēng)險。
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